הרבה אנשים שמעוניינים לפתוח עסק לא יודעים האם הם צריכים לפתוח עוסק פטור או עוסק מורשה.. בפוסט זה אנסה להסביר מה ההבדלים המהותיים בין שני העוסק הללו:
1.עוסק פטור: בכדי להיות עסק מסוג זה עליו להיות במקצוע המאפשר זאת : רופא, יועץ, רואה חשבון, עורך דין, מורה לנהיגה וכד' לא יכולים להיות עוסק פטור ומחויבים להיות עוסק מורשה.
עסק מסוג זה אינו מתחשבן עם מעמ בכל השנה אלא רק פעם בשנה ולכן הוא אינו גובה מע"מ מלקוחותיו, בעקבות זה הוא אינו יכול להנפיק חשבוניות מס אלא רק קבלות.
עוסק פטור הוא עסק שסך ההכנסות שלו אינם עוברים את התקרה בחוק = 70650 ש"ח נכון לשנת 2009.
2.עוסק מורשה: רוב האנשים יעדיפו להיות עוסק מורשה בגלל הבעית תדמית שיש ל עוסק פטור, עוסק מסוג זה תמיד נראה גדול יותר, אמין יותר.
כמובן שבתור עוסק מורשה יש לו חובת גביית מעמ מלקוחותיו וחובת דיווח למעמ פעם בחודשיים, בעקבות זה עליו להנפיק חשבוניות מס על רוב העסקאות.
מבחינת מחזור, בהנחה ומחזור הכנסותיו עולה על 70650 ש"ח הוא חייב להיות עוסק מורשה

אנו ממליצים להשאיר פרטים ולקבל הצעות ממספר רואי חשבון ויועצי מס

כעוסק פטור, ההכנסה היא ממילא אינה גבוהה, כך שכל מחשבה על הפרשת סכומים נוספים לצרכים שונים נדמית לעתים כקשה עד בלתי אפשרית. אבל דווקא כעוסקים פטורים עלינו לדאוג לעתידנו הכלכלי והדרך הבטוחה ביותר לעשות זאת היא באמצעות חיסכון פנסיוני והשקעות מעוטות סיכון. אין צורך בתואר במנהל עסקים, על מנת להבין שללא חיסכון פנסיוני, אנו עלולים למצוא עצמינו מגיעים לפת לחם בבוא יום הפרישה.

כמובן, תמיד ניתן לפתוח חיסכון בבנק, אבל ישנם אפיקים לא פחות מומלצים ואפילו יותר, כמו קופות גמל. ישנם סוגים שונים של קופות גמל, כאשר זו המיועדת לשכירים נבדלת מזו המיועדת לעצמאיים, בכך שגם העובד וגם המעביד מפרישים לה סכומים מדי חודש, בעוד שבקופת גמל לעצמאיים מפקיד רק החוסך.

קופת גמל לעצמאיים זכאית להטבות מס מפליגות, אשר הן עצמן מצדיקות הפקדה קבועה. בנוסף, ניתן להפקיד סכומים נמוכים, המאפשרים המשך קיום מההכנסה הקבועה (כאשר קיימת תקרת הפקדה בגובה של עד 16% מההכנסה) וזיכוי ממס בגובה של 35% על 5% מההפקדה וכן הטבות נוספות.

יתרונותיה של קופת גמל כמכשיר פנסיוני באות לידי ביטוי בעובדה שניתן למשוך ממנה רק לאחר חמש שנים מתחילת ההפקדה, או עם יציאה לגמלאות. לעומתה, קרנות נאמנות, למשל, מאפשרות משיכה בכל מועד שהוא והן מהוות אפיק השקעה מומלץ למי שמבקש לראות רווחים גם בטווח הקצר. סכום ההשקעה לקרן נאמנות יכול להיות גם נמוך ביותר, מה שיכול להתאים לעוסק פטור המרוויח עד כ – 6,000 ש"ח בחודש ולא מעוניין להפריש סכומים גבוהים לחסכונות והשקעות.

לגבי כל אפיק השקעה, כדאי להתייעץ עם אנשי מקצוע, שייקחו בחשבון את סך ההכנסות וימליצו על אפיקים בטוחים לטווח קצר וארוך.

אני ממליץ להשאיר פרטים באתר ולקבל הצעות מרואי חשבון בחינם
[contact-form]

כמו שהסברתי במאמרים הקודמים, עוסק פטור הינו עסק אשר מחזור עסקאותיו ממשלח יד לא עובד את התקרה = 73300 ש"ח שנת 2010.
בעיני רבים עסק מסוג זה הינו עסק קטן ולכן המון אנשים טועים וחושבים שאינם צריכים להתנהל מול המוסדות השונים.
ובכן, כן צריך!
עוסק פטור הוא עסק לכל דבר ועניין, הנה דרכי ההתנהלות מול המוסדות עבור עסק פטור:
מול מס הכנסה: שוטף:ההתנהלות מול מס הכנסה היא על בסיס דו חודשי, עליך לשלם למס הכנסה(בהנחה ואתה צריך) כל חודשיים
דוח:עליך להגיש דוח שנתי בדר"כ עד ה 31.4
עובדים:בהנחה ואתה מעסיק עובדים עליך לשלם מס הכנסה עובדים פעם בחודש
מול ביטוח לאומי: שוטף:עליך לשלם לביטוח לאומי פעם בחודש

בכל מקרה אני לא ממליץ להתנהל מול הרשויות באופן עצמאי אלא עם רואה חשבון או יועץ מס מוסמך, השאר פרטים באתר וקבל הצעות ממספר מייצגים הקרובים לביתך
[contact-form]

כפי שאתם בטח יודעים שבין חובותיו של עוסק פטור יש את הדוח השנתי, בדרך כלל מחוייבים להגיש דוח שנתי על התאריך 31.4 לשנת המס.
השנה (שנת 2010) תאריך ההגשה נדחה ועומד על 31.5.10.
עוד כמה חובות שיש ל עוסק פטור:
1.עליו לדווח לביטוח לאומי כל חודש
2.עליו לשלם למס הכנסה כל חודש
3.עליו לערוך דוח שנתי
4.עליו להודיע למעמ פעם בשנה
5.עליו לערוך הצהרת הון עד 120 יום אחרי הדרישה
6.עליו לנהל תיק הנהלת חשבונות
7.עליו להנפיק קבלות על הכנסות

אני ממליץ להרשם באתר ולקבל הצעות מרואה חשבון ויועץ מס לפתיחת עוסק פטור, דוח שנתי וכד'
[contact-form]

הרבה אנשים שמעוניינים לפתוח עוסק פטור מחפשים בהמון דרכים להוזיל עלויות, לדעתי הדבר הכי חשוב זה לא לחסוך ברואה חשבון או ביועץ מס שסה"כ עוזר לעסק שלך.
הנה כמה דברים שעוסק פטור מחוייב לעשות מול הרשויות:
1. עליו להתנהל פעם בחודש מול ביטוח לאומי
2. עליו להתנהל פעם בחודשיים מול מס הכנסה
3. פעם בשנה עליו להגיש דוח שנתי
4. עליו להגיש דוח הצהרת הון כנדרש (בדרך כלל בשנה השניה לעסק ואחרי 5 שנים)
5. עליו לתת הצהרה למעמ פעם בשנה
6. עליו לבצע תיאומי מס

בעיקרון, עדיף להתנהל מול הרשויות עם רואה חשבון, אני ממליץ להרשם באתר ולקבל הצעות ממספר מייצגים הקרובים לביתך בחינם וללא התחייבות
[contact-form]

כמה מילים על עוסק פטור לפני שאגע בשאלה האם ניתן להיות גם שכיר וגם עצמאי.
עוסק פטור הינו עסק אשר מחזור העסקים שלו אינו עולה על התקרה הרשומה בחוק – (2010 = 73300 ש"ח) ואינו נמנה עם סוגי העסקים שאינם יכולים להיות עסק פטור אלא רק עוסק מורשה.
כמובן שאדם שמעוניין לפתוח עסק עצמאי יכול לשלב בין עצם היותו שכיר, הוא אמור לעשות את הדברים הבאים:
1.תיאום מס הכנסה : עליו לתאם תיאום מס מול מס הכנסה
2.תיאום מול ביטוח לאומי : תיאום מול משרדי ביטוח לאומי

בגדול יש אפשרות להתנהל לבד מול המוסדות (ביטוח לאומי, מס הכנסה ומס ערך מוסף) אבל זה לא מומלץ, עדיף להתנהל עם רואה חשבון או יועץ מס.

הרשם באתר וקבל הצעות ממספר רואי חשבון ויועצי מס בחינם:
[contact-form]

עוסק פטור הוא עסק אשר מחזור הכנסותיו אינו עולה על התקרה בחוק,
בשביל להיות עוסק פטור עליך לעבוד בכמה סעיפים:
1.עליך לא לעבור את התקרה בחוק – שנת 2010 = 73,300 ש"ח בשנה(מעסק)
2.המקצוע \ העסק שלך לא כוללים את המקצועות הבאים, עוסק פטור: אגרונום, אדריכל, הנדסאי, חוקר פרטי, טוען רבני, טכנאי, טכנאי שיניים, יועץ לארגון, יועץ לניהול, יועץ מדעי, יועץ מס, כלכלן, מהנדס, מודד, מנהל חשבונות, מתורגמן, סוכן ביטוח, עורך דין, רואה חשבון, שמאי, בעל מעבדה כימית או רפואית, רופא, פסיכולוג, פיזיותרפיסט, רופא וטרינר, רופא שיניים או מרפא שיניים.
3.החברה שאתם עובדים מולה אינה דורשת חשבוניות מס אלא קבלה

אני ממליץ לקבל הצעה ממספר רואי חשבון ויועצי מס לפתיחת עוסק פטור
[contact-form]

כפי שכתבתי בעבר, גם ל עוסק פטור יש חובות מול המוסדות: דיווח חודשי לביטוח לאומי, דיווח שנתי למע"מ, דוח שנתי פעם בשנה,  דיווח חודשי למס הכנסה, תשלום מקדמות, ניהול ספרים טוב ותקין והצהרת הון כמובן.
הצהרת הון הינה דרך לספק מידע עליך ועל הנכסים שלך לפקיד השומה, בדרך כלל בקשה להגשת הצהרת הון מגיעה בשנה השניה של העסק ולאחר כ 4-5 שנים.
מטרת הצהרת הון היא לערוך השוואת הון בין הנתונים שהינך מדווח שאופן חודשי\שנתי לבין הנכסים הקיימים אצלך בהצהרת הון.. למשל: עוסק פטור שמצהיר על 3000 ש"ח הכנסה חודשים מהעסק ויש לו בית שרכש במהלך השנים הללו ומכונית מסוג bmw יש פה משהו לא הגיוני.

לא מומלץ לערוך את ההצהרת הון לבד אלא באמצעות מייצג מוסמך, קבל הצעות מרואי חשבון בחינם
[contact-form]

כפי שכבר הבנו, עוסק פטור חייב להתנהל כמו עסק לכל דבר – חייב בדיווח שוטף (חודשי\דו חודשי\שנתי) למס הכנסה, ביטוח לאומי ומס ערך מוסף כמובן.
מבחינת מס הכנסה בהנחה העסק הוא ההכנסה היחידה מס הכנסה היא נגזרת של הכנסה חייבת של העסק, בהנחה ואותו עוסק פטור הוא גם שכיר או בעל מקור הכנסה נוסף הוא יצטרך לערוך תיאום מס שנתי\חודשי.
בכל אופן התשלום למס הכנסה הוא כל 15 לחודש (גם מס הכנסה למשכורת של העובדים היא כזו)
ההתנהלות הנכונה היא להיות מנוהל ע"י רואה חשבון או יועץ מס אשר יכוונו אותך להצלחה עסקית ויעזרו לך להתמודד מול הרשויות.

השאר פרטים באתר וקבל הצעות מחיר מרואה חשבון ויועץ מס בחינם
[contact-form]

כפי שהסברתי בפוסט הקודם, לעצמאי יש חובות והוא חייב להתנהל מול הרשויות כחוק.
כל אדם אשר פותח עסק ביטוח לאומי קובע לו תשלום של % מסויים מסך ההכנסה שלו לפי תחום עיסוק (סטטיסטיקה)
למרות שבפועל התשלום הוא עבור % מההכנסה החייבת השיטה כיום היא לקחת % מסויים מההכנסה החודשית.
כל עוסק פטור מחוייב לשלם לביטוח לאומי עד ה 15 של כל חודש(בהנחה והוא משלם באמצעות כרטיס אשראי מגיע לו הערכה של כמה ימים בודדים)
כמובן שיש עצמאי הלא עונה להגדרה בביטוח לאומי ולכן ישנה אופציה שהוא לא ישלם ביטוח לאומי כלל.

אני ממליץ לכולם להשאיר פרטים באתר ולקבל הצעות ממספר רואי חשבון ויועצי מס בחינם
[contact-form]